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寧陜縣人民政府辦公室關于批轉2019年審計(調查)項目計劃的通知

索引號: zfbmnsxzfxxb/2019-0099 公開責任部門: 寧陜縣政府信息辦
公開日期: 2019-04-09 10:28 成文日期: 2019-04-09 00:00
發布文號: 寧政辦發〔2019〕28號 公開目錄: 寧政辦發
公開形式: 主動公開 有效性: 有效

各鎮人民政府,縣政府各工作部門、直屬事業單位:

經縣政府同意,現將《寧陜縣2019年審計(調查)項目計劃》批轉給你們,請結合實際,認真貫徹落實。


寧陜縣人民政府辦公室

2019年4月9日


 寧陜縣2019年審計(調查)項目計劃

 

一、總體思路

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大精神,認真貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神和李克強總理對審計工作的重要指示,緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,堅持推動高質量發展,堅持供給側結構性改革為主線,聚焦打好“三大攻堅戰”,大力推進審計全覆蓋,推動優化營商環境,激發微觀主體活力,促進全面深化改革,促進權力規范運行,促進反腐倡廉建設,揭示改革發展過程中深層次的問題,充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

二、審計項目安排原則

(一)旗幟鮮明講政治。牢固樹立“四個意識”,堅定“四個自信”,切實做到“兩個維護”,強化責任擔當,充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用,確保黨和國家各項決策部署落到實處,取得實效。

(二)聚焦審計重點。服務打好“三大攻堅戰”和對權力運行的監督制約,加大對黨中央重大政策措施貫徹落實情況、經濟社會運行中各類風險隱患和重點民生資金、項目的審計力度,全力推進審計全覆蓋。

(三)創新審計管理機制。根據省審計廳和市審計局的統一部署,優化審計組織方式,服從全市審計“一盤棋”。加大專項審計和審計調查力度,提高審計質量和時效性。加大對審計成果綜合分析利用,推動完善制度機制。堅持科技強審,加大大數據技術在審計工作中的應用,不斷提升審計監督效能。

三、審計項目安排情況

(一)重大政策落實情況(署定)暨追趕超越目標完成情況審計。

【審計目標和重點】堅持和完善政策落實情況跟蹤審計制度,以推進深化供給側結構性改革為主線,以資金、項目、政策和重大改革推進為抓手,聚焦促進解決發展不平衡不充分問題,聚焦促進提升發展質量和效益,聚焦促進滿足人民日益增長的美好生活需要。圍繞“放管服”改革推進、精準扶貧脫貧和新舊動能轉換等政策落實,聚焦行政審批制度改革、落后產能退出、國有企業兼并重組,重點關注“追趕超越”目標完成,穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期,營商環境提升、減稅降費等政策落實和專項資金管理使用績效。圍繞打贏“三大攻堅戰”,關注精準扶貧脫貧,地方政府性債務風險、債務規模和結構變化,以及生態環境治理等方面出現的新情況新問題,推動政策落實、促進政令暢通。

【時間要求】按照省廳、市局要求按期完成。

1.清理拖欠民營企業、中小企業欠款工作專項審計(署定)。

【審計目標和重點】堅持“邊界清晰、突出重點、源頭治理、循序漸進”,運用市場化、法治化手段,營造踐諾守信的市場環境。清理政府部門及其所屬機構(包括所屬事業單位)、大型國有企業(包括政府平臺公司)因業務往來與民營企業形成的逾期欠款。重點關注清理拖欠農民工工資、涉及供氣供暖等民生、安全方面的工程項目欠款、中央、省級或市級財政已下達專項資金預算或通過調劑解決了資金渠道的欠款、有條件清償的地方“兩款一金”(工程款、物資采購款、保證金)、大型國有企業欠款、按照政策規定入庫保留的PPP項目到期應付合同款等,對于清理暫時難以落實預算資金的地方政府欠款、已被叫停的不規范PPP項目、政府購買服務項目且已形成一定工作量的欠款、確有困難的國有企業欠款等情況也要進行有效審計監督。

【時間要求】3月30日前完成。

2.秦嶺生態環境保護審計。

【審計目標和重點】深入貫徹落實習近平總書記關于秦嶺北麓西安境內違規建別墅問題以及秦嶺生態環境保護的重要指示精神,鞏固專項整治成果,依法加強秦嶺生態環境保護工作。依據秦嶺北麓西安境內違規建別墅問題省委專項整治工作印發的《關于推進秦嶺生態環境保護長效機制建設的工作建議》,開展秦嶺生態環境保護審計。

【時間要求】按照省廳、市局要求按期完成。

3.地方政府隱性債務風險防范化解暨整改情況專項抽查核實審計。

【審計目標和重點】以防范重大風險為目標,在2018年全省政府性債務審計的基礎上,核實本級審計發現問題的整改情況,并對各部門一年來繼續以政府投資基金、政府和社會資本合作(PPP)、政府購買服務等方式變相舉債,脫離當地財力、不顧財政約束的無序舉債,違法違規融資擔保舉債等問題堅決予以查處;關注政府債務資金的管理、使用效益,揭示損失浪費、資金沉淀,以及隱性債務化解工作執行不力等問題,對地方政府頂風違規舉債、不認真開展審計整改、虛假整改等行為,要從重問責,確保決策部署落實到位。

【時間要求】11月30日前完成。

4.全縣營商環境提升專項審計調查。

【審計目標和重點】圍繞“放管服”改革,以及《陜西省優化營商環境條例》《陜西省優化提升營商環境工作三年行動計劃(2018-2020年)》的貫徹落實,加大對各部門優化營商環境政策措施落實情況的審計監督力度,促進提高行政效能,釋放政策紅利,激發市場活力,促進轉型發展,扎實推動中、省、市決策部署落地見效。重點關注支持扶持實體經濟發展、改善營商環境各項政策措施是否落實到位、政策宣傳解讀是否及時、監督保障機制的落實等情況;重點關注推進“多證合一、一照一碼”改革、“證照分離”改革、企業簡易注銷改革、工程建設項目審批制度改革、“互聯網+服務”政務改革,以及優化社會保險登記流程、方便辦理不動產登記及流程優化、提升和改進企業跨境貿易和投資便利化等方面工作開展情況,促進各項優化提升營商環境政策措施取得實效。

【時間要求】11月30日前完成

5.全縣2018年中央預算內投資項目開工建設管理情況專項審計調查。

【審計目標和重點】以促進財政投資績效,加強建設項目管理,提高建設項目質量和效益為目標,對預算內投資項目的開工建設、項目管理、項目建設績效等情況開展審計調查。重點檢查建設項目是否及時開工建設、建設資金的撥付、管理和使用情況,揭露項目建設中存在的前期論證不足、開工不及時、進展緩慢、招投標程序和內容不規范、基本建設程序不完善、套取挪用建設資金以及損失浪費等問題,促進中省市預算內投資項目和資金的管理,確保建設項目順利進行,盡早發揮投資效益。

【時間要求】按照省廳、市局要求按期完成。

6.2017年以來新開工項目招標投標管理情況專項審計調查。

【審計目標和重點】對全縣2017年以來新開工項目招標投標進行專項審計調查,關注招標投標政策執行情況,揭示未按規定履行公開招標投標手續、虛假招標或以其他形式規避招投標、圍標串標、先施工后招標等問題,以及招標結果的執行情況,強化對建設領域腐敗問題的審計監督,促進權力在陽光下運行。 

【時間要求】按照省廳、市局要求按期完成。

7.“減稅降費政策落實情況專項審計調查。

【審計目標和重點】認真貫徹落實習近平總書記201911日關于減稅降費工作的重要批示精神,全面開展減稅降費政策落實情況審計工作,持續加大審計力度,從減稅降費和降低企業融資成本政策落實方面著力開展審計工作,推動減稅降費政策落到實處。重點關注降低增值稅稅率、統一增值稅小規模納稅人標準以及試行留抵退稅等增值稅改革措施的落實情況和效果,圍繞支持小微企業發展稅收優惠政策和高科技企業研發創新,清理規范涉企收費,促進降低實體經濟成本,激發市場活力。充分揭示公權部門不作為、慢作為、亂作為,“吃、拿、卡、要”等違紀違規問題。

【時間要求】 11月30日前完成

2019年審計工作中,要將重大政策落實情況跟蹤審計作為中心工作來抓,在開展好上述7個專項審計(調查)外,在部門預算執行審計、領導干部經濟責任審計、領導干部自然資源資產離任、地方財政收支審計等其他類型的審計中,也要將重大政策落實情況作為審計的重要內容,并在審計報告中專題反映。

(二)政府財政預算執行及部門單位預算執行情況審計。

【審計目標和重點】以維護國家財政安全、促進深化財政體制改革、推動完善公共財政和政府預算體系、增強財政政策有效性、促進依法科學理財,提高預算執行效果為目標,堅持“評價總體、揭露問題、規范管理、推動改革、提高績效、維護安全”的審計思路,以預算執行的真實性、完整性和科學性、預算管理和資金分配為重點,對縣本級2018年度財政預算執行情況進行審計,關注財政稅務等部門財政收支預算管理,各項財政轉移支付資金和專項資金使用效益等情況;推進績效審計,把財政資金投入與項目進展、事業發展以及政策目標實現統籌考量,綜合評價使用財政專項資金的經濟效益、社會效益、生態效益。積極推動深化財政預算管理改革和制度創新,提高預算執行效果和財政管理績效水平。

對涉及機構改革部門和單位,進行資產移交審計。對各撤并部門及所屬單位資產、債權債務進行全面清理核實,要按照資金來源和用途分別清理和核實各項資產、負債、收入、支出及經費結余,真實反映財務狀況和收支情況,確保各項資料、賬冊清晰、完整,并盡快妥善辦理各類資產、各款項的移交、接收、劃轉手續。促進相關部門和單位加強對劃轉撤并期間的資產管理,按照有關規定辦理國有資產的移交、接收、劃轉等手續,未按規定程序和權限批準,不得擅自處置單位資產,防止資產的損失和流失。

【時間要求】財政預算執行審計630日前完成。結合內審自查與抽查,資產移交審計1130日前完成,部門預算執行審計1130日前完成。

(三)財政決算審計。

【審計目標和重點】以規范地方政府財政分配行為,促進提高依法理財水平為目標,在深化預算執行審計基礎上,加強對下級政府進行財政決算審計。將地方政府財政決算審計與地方黨政主要領導人經濟責任審計、重大政策措施落實跟蹤審計、自然資源資產離任審計以及地方政府隱性債務風險防范化解暨整改落實專項審計等相結合,加強項目統籌。重點關注各地各部門執行各項財政政策的執行情況、中省轉移支付資金預算管理和使用情況、重點專項資金的管理分配情況等。重點檢查地方政府執行國家財經制度情況,檢查財政收支的真實性、合法性和效益性。揭露違反規定挖擠上級財政收入、應交未交財政收入、亂設基金、亂征費用、越權減免稅收,以及擠占挪用上級專項資金等問題。維護國家政令暢通,促進完善縣以下財政體制,保證收入完整,增強基層政府提供公共服務能力。對地方政府財政管理中的新情況、新問題,提出有針對性的政策建議。

結合任期經濟責任審計,領導干部自然資源資產審計,對四畝地鎮、江口鎮進行財政決算審計。

【時間要求】1130日前完成。

(四)精準扶貧審計。

【審計目標和重點】圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略,對照脫貧攻堅任務目標,對2017年、2018年脫貧攻堅政策貫徹落實、扶貧資金分配管理使用、扶貧項目建設管理及進展情況、歷年各級督導、檢查、審計涉及扶貧領域問題的整改情況進行審計;2018年度產業獎補資金用于經濟組織進行審計、對蘇陜扶貧協作對口支援資金和項目使用管理等情況進行審計。緊盯精準、安全、績效,通過揭示脫貧攻堅政策措施落實,扶貧資金分配管理使用、項目建設運營中存在的突出問題,推動黨中央、國務院關于脫貧攻堅的決策部署貫徹實施,促進精準扶貧、精準脫貧政策措施落地生根,維護扶貧資金安全,促進提高扶貧資金和項目績效,推動各地提升扶貧脫貧質量和實效。深入分析審計發現問題產生的原因,提出改進和加強扶貧資金、項目管理、完善相關制度措施的意見和建議,充分發揮審計在打贏脫貧攻堅戰中的監督和保障作用,促進脫貧攻堅三年行動目標任務完成。

按照市委、市政府的安排,開展我縣精準扶貧審計全覆蓋,同時對蘇陜協作扶貧項目進行審計,對2018年度寧陜縣產業獎補資金用于經濟組織管理使用情況進行專項審計調查。

【時間要求】625日前完成。

(五)領導干部自然資源資產審計。

【審計目標和重點】全面開展領導干部自然資源資產審計。要以推動領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任,推動綠色低碳發展,促進生態文明建設為目標,按照因地制宜、重在責任、穩步推進的原則,對鎮及部門主要領導干部任職期間履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況進行審計,要突出生態環境問題與領導干部履職盡責作用,嚴肅查處資源毀損、重大生態破壞、重大環境污染、重大職責履行不到位等問題。審計中要做好自然資源資產離任審計與經濟責任審計的統籌銜接,按照中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于印發<領導干部自然資源資產離任審計規定(試行) >的通知》(廳字〔201739)文件精神,將自然資源資產審計納入領導干都經濟責任審計一井進行委托,提高審計效率。

 按照縣委組織部委托,對四畝地鎮、江口鎮領導干部開展自然資源資產審計,結合四畝地鎮、江口鎮領導干部任期經濟責任審計實施。

【時間要求】1130日前完成。

(六)重點投資項目審計。

【審計目標和重點】認真貫徹落實《關于進一步完善和規范投資審計工作的實施意見》,以加強建設項目管理,提高建設資金使用效益為目標,規范建設項目管理,提高投資績效。堅持突出重點、量力而行的原則,對投資大、建設周期長的政府重點建設項目進行跟蹤審計,重點檢查建設項目的管理和資金的使用情況,揭露項目前期論證不足、概預算不細致、招投標程序和內容不規范,配套資金不到位、虛報重列項目套取建設資金,工程項目進展緩慢和嚴重損失浪費問題,要注重對項目建設效益分析,促進加強建設資金和建設項目管理,確保建設項目順利進行。

對投資100萬元以上的國家建設項目(工程)審計全覆蓋。

【時間要求】根據委托時間確定。

(七)領導干部經濟責任審計。

全面貫徹《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》和安康市出臺的經濟責任審計各項規定,不斷強化領導干部經濟責任審計,全面監督檢查領導干部貫徹執行黨和國家經濟工作方針政策和縣委、縣政府重大經濟工作決策部署情況。監督檢查財政財務收支的真實合法和效益、國有資產的管理使用、重大投資項目建設、改善民生的政策落實等情況,促進領導干部結合本地實際,落實改革、發展和穩定的各項任務要求,強化對領導干部權力運行的審計監督。把對領導干部的經濟責任審計與財政收支審計相結合,將自然資源資產離任審計納入領導干部經濟責任審計,與其所領導部門的預算執行審計相結合,實現審計資源共享,提高審計效能。

按照縣委組織部的委托,對張志清等8名同志進行任期經濟責任審計。

【時間要求】 1130日前完成。

(八)行政效能情況審計。

【審計目標和重點】圍繞政府審定各單位三定方案,檢查部門職能履行情況。對重大政策落實、重點項目推進、主要事項承諾、重點專項資金管理使用效能進行監督檢查。嚴肅查處弄虛作假、隱瞞實情、上有政策,下有對策,有令不行、有禁不止,以及重大履職不到位等慢作為、不作為、亂作為問題,促進依法行政,正確履職,敢于擔當,落實好改革發展和穩定的各項任務,確保政令暢通、高效運行。

結合鎮財政決算審計、任期經濟責任審計、部門預算執行內審自查與抽查對四畝地鎮、江口鎮、原旅發委、經貿局、飛地辦開展試點審計。

【時間要求】 1130日前完成。

(九)預算執行審計整改情況專項審計調查。

【審計目標和重點】對2018年度同級預算執行審計工作報告所列問題整改情況進行審計調查。著重檢查審計處理處罰決定、審計移送處理、審計報告提出的審計建議等落實情況,被審計單位建章立制、堵塞漏洞、加強管理的情況,向本級人大、政府上報審計整改結果。

【時間要求】11 月底前完成。

(十)對部門預算執行單位內審自查和審計抽查。

【審計目標和重點】以促進規范部門單位預算執行和財政財務收支管理,健全內控制度,增強各部門、各單位預算執行和財務管理水平,提高資金使用效益為目標,安排對本級部門和單位預算執行情況進行內審自查,各部門、各單位按時上報自查報告和單位財務電子數據。自查的重點是財務管理等內控制度建立健全和執行情況,預算執行情況,各項收支的真實性、合法性、有效性,結合自查情況和大數據分析情況,對有關單位或部門安排審計抽查,抽查的單位中選擇原旅發委、經貿局、飛地辦3個單位實施行政效能審計試點。結合貫徹落實《中央八項規定實施細則》,正版軟件調查等,一并納入調查。

加強內審指導,內審自查后按20%比例進行抽查列入審計項目。

【時間要求】1130日前完成。

(十一)深化村級財務收支審計,開展村(社區)主要負責人經濟責任審計。

【審計目標和重點】以保障財政資金投資效益,有效落實黨和國家各項惠民政策為目標,深化對村級財務收支全覆蓋,有重點確定村支書、村主任履行經濟責任審計。重點關注財政各專項資金特別是精準扶貧資金分配管理和使用效益情況,關注各項惠農、惠民政策的落實情況,促進村級財務規范管理,有效落實黨和國家的各項政策。

由縣審計局主導、各鎮主責,鎮辦財政審計所組織實施,有步聚、有深度、有成效的推進全覆蓋審計,2019年實施全縣三分之一村(社區)主要責任人的經濟責任審計。

【時間要求】 11月底前完成,三年內完成全縣各村審計全覆蓋。

 四、工作要求

(一)加強理論學習,更好發揮審計監督作用。在縣委審計委員會統一領導下,堅持黨對審計工作的集中統一領導,貫徹落實到審計工作的全過程和各環節。嚴格執行報告制度,審計工作中重大事項、審計發現的重要問題、重點項目的審計結果等及時向上級審計機關報告。

(二)聚焦審計重點,領會新時代審計工作職責和使命。縣審計部門要著眼大局,善于把審計工作置于經濟社會運行的大背景下來把握,把審計發現的具體問題放在改革發展大局下進行審視。正確應用三個區分開來原則,聚焦重點領域和關鍵環節,靶向發力,著力揭示重大違紀違法以及發生在群眾身邊的微腐敗”“小官巨貪等問題,推動標本兼治。

(三)落實審計全覆蓋,著力推進審計信息化建設。按照習近平總書記講話精神,加大對黨中央重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計力度,加大對經濟社會運行中各類風險隱患揭示力度,加大對重點民生資金和項目審計力度。加強對公共權力運行、公共資金使用、公共資源交易、公共資產運營、公共工程建設的審計監督,實現審計全覆蓋,堅持科技強審,拓展信息化技術運用,推進信息化建設和大數據審計,樹立大數據審計思維,增強大數據審計能力,推動新時代審計事業新發展。

(四)提升審計質量,重視審計成果整改和利用。按照國家審計準則要求,進一步強化審計質量意識和風險意識。要結合年度審計項目計劃確定的目標和重點內容,明確細化審計目標、審計范圍和審計內容,突出審計重點,審深審透。要注重揭示重大違法違紀,重大損失浪費,重大風險隱患,重大決策失當,重大管理漏洞,重大體制性障礙、制度性缺陷, 注重案件線索的查處力度, 充分發揮審計在反腐敗促進廉政建設中的重要作用。注重從宏觀、全局的角度進行研究和分析,在上著眼,上深入,上提煉,充分發揮審計促進經濟高質量發展、促進改革創新等方面的宏觀建設性作用。

(五)強化內審指導,規范內部審計工作機制。進一步強化審計機關對內部審計工作的指導,建立健全指導和監督工作長效機制、內部審計資料備案及成果運用和與主管部門的協作機制;加強對內部審計工作機制建立完善、內部審計計劃安排和內審工作重點、內審人員的業務指導;強化對內部審計日常監督、審計項目檢查和專項檢查工作。推動內部審計工作上層次、上水平,圍繞實現審計全覆蓋的要求,調動內部審計力量,增強審計監督合力,提升審計監督效能。

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